家户经营税务公告
家户经营正式分为
3 个税务组 — 不理解清楚，极易被追缴与处罚!
自 2025-10-06 起，越南家户及个人经营者将按 3 个税务组实行更明确管理。从一开始就搞懂所属组别，
就不必担心被追税、错误申报或税务局检查时慌张 💼
💬 很多人问：
“我开了一间咖啡店，税怎么缴？”
“我的小吃摊很小，需要开发票吗？”
“听说家户经营要分组，我不知道我属于哪一组？”
当你清楚 3 个税务组后，以上所有疑问都会迎刃而解。
明确知道自己所属 税务组 => 正确申报 => 不被追税、不被处罚、税务检查更安心。
年度营业额不足 VND 200 百万
适用场景：路边小吃摊、超小型杂货店、小理发店、小型网店…
✅ 权益：要求极简，几乎“免税”待遇。
- 不征收增值税（VAT）
- 不征收个人所得税（PIT）
- 每年仅申报两次（年初 + 变更时）
- 不强制开具发票
- 仅需简单登记营业额/支出
- 无需专用银行账户
👉 若你年营业额实际 低于 VND 200 百万，请妥善保存订单、收据、记录，以备查核。
年度营业额 VND 200 百万至 3 十亿
适用场景：咖啡店、SPA、服装店、修车站、零售代理、餐饮服务…
💰 税务义务：按营业额按固定比例计税，视经营类型而定：
增值税（VAT）– 个人所得税（PIT）– 营业额固定 %
- 商品销售：1% VAT – 0.5% PIT – 1.5%
- 服务（SPA、运输、美容…）：5% VAT – 2% PIT – 7%
-
附带商品的服务（餐饮、咖啡、酒店…）：
3% VAT – 1.5% PIT – 4.5% - 建筑（无材料）：5% VAT – 2% PIT – 7%
- 建筑（含材料）：3% VAT – 1.5% PIT – 4.5%
- 按季度申报，并进行年度汇算
- 强烈建议使用电子发票（某些行业依据法令 70/2025 为强制）
- 保留简易账本记录营业额与支出
- 若接受非现金付款，须设立专用银行账户
👉 大多数活跃家户经营者都属此组 — 关键是准确计算营业额，避免“意外”突破 VND 3 十亿 ／年。
年度营业额超过 VND 3 十亿
适用场景：连锁餐厅、生产车间、大型分销、规模较大的建筑家户…
💼 管理近似“微型企业”：
- 增值税按抵扣法计征
- 个人所得税 = 17% × （营业额 – 合理支出）
- 按月或按季度申报
- 电子发票为强制
- 须设立专用银行账户
- 记账簿与凭证须几乎与企业同等完整
👉 到达此规模，MBA Audit 通常建议考虑转为
有限责任公司结构以便合法扣除支出、便于融资、提升管理专业度。
若你处于组 1 → 组 2 或 组 2 → 组 3 的边界，而你：
- 故意低报营业额、拆分经营主体…
- 未按规定缴纳正确税款
- 属于强制开票却未使用电子发票
⇒ 极易被税务机关实施追缴税款＋
20% 处罚款＋
按日计收滞纳金。一旦进入检查流程，几乎难以逆转。
- 确认你真实的年度营业额（避免“估低”以便“入组”）。
- 适用你经营类型的正确税率。
- 做好简易记录但务必保存合法凭证与发票。
- 在扩张或变更模型前，先咨询会计或专业顾问。
- 重新评估你的经营模式：继续作为家户经营还是转为企业？
-
企业可：
扣除合理支出、固定资产折旧、获得银行贷款、
签大额合同更容易。 - 降低“突破门槛”后仍作为家户经营的风险。
- 提升你在客户、供应商与银行眼中的专业形象。
– 清楚知道你所属的 税务组
– 按照你的营业额和经营类型正确申报缴税
– 保存发票与凭证，遵守开票规定
⇒ 你可以更安心地经营，不用担心被处罚或追税！
💬 若你仍不确定自己属于哪一组，
请留言或私信 MBA Audit — 我们的税务专家将快速帮你确认，
完全免费 💚
